2016年，票據市場爆出一系列風險事件，引起監(jiān)管部門的高度重視，伴隨著多項監(jiān)管政策的出臺，銀行承***業(yè)務得到了有效管理。謹防如下5種非法的商業(yè)承***融資行業(yè)，然而，在這場票據危機中，票據行業(yè)的另一大主角——商業(yè)承***業(yè)務似乎并未引起市場足夠的關注。事實上，和銀行承***業(yè)務相比，商業(yè)承***的行業(yè)亂象有過之而無不及，而且其違規(guī)方式更隱秘，潛藏風險更大。
商業(yè)承***簡稱商票，是指由出票企業(yè)簽發(fā)，委托付款企業(yè)在到期日無條件支付確定的金額給收款人或者持票的票據，主張商業(yè)信用。商票具有申請容易、融資成本低、流通快，變現方便等特點，所以成為中小企業(yè)的重要融資工具。
然而，有利益就難免有濫竽充數。商票的融資功能，也成為某些不法分子眼中的“唐僧肉”，為了分得一杯羹，他們不惜越過法律紅線，以各種非法手段套取民間資本和銀行。
謹防如下5種非法的商業(yè)承***融資行為
謹防如下5種非法的商業(yè)承***融資
《中華*****票據法》第十條規(guī)定：“票據的簽發(fā)、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系。票據的取得，必須給付對價，即應當給付票據雙方當事人認可的相對應的代價?！边@條法律是所有票據的基礎，但是有些企業(yè)卻偏偏違反此項規(guī)定，以各種非法手段開具商票。
這些非法手段主要包括：
1.虛構貿易背景
在眾多非法商票操作中，虛構貿易背景是zui普遍、zui典型的做法?！吨腥A*****票據法》第十條規(guī)定：“票據的簽發(fā)、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系。”然而現實情況是，辦理無真實貿易背景或貿易背景不清的商業(yè)匯票承兌和貼現的行為比比皆是。操作方式主要包括：偽造**、變造**、嚴重缺**、**先開后廢、廢票重用、陳票新用等；交易合同、運輸單據、出入庫單據、檢驗驗收單據等資料不實等；關聯(lián)企業(yè)之間虛開增值稅**、虛構交易簽發(fā)商票等。
2.貿易背景重復使用
某些企業(yè)具有真實的貿易背景，但是用同一份交易合同重復在多家銀行辦理商票融資。具體來說，付款企業(yè)用同一商品交易合同和開出的增值稅**在多家銀行辦理商票業(yè)務，或者收款企業(yè)為配合付款企業(yè)用同一商品交易合同及開出的增值稅**在多家銀行辦理貼現業(yè)務。此行為無形中放大了風險，給市場帶來了不穩(wěn)定因素。而由于使用的業(yè)務合同是真實的，**能夠通過國稅部門增值稅交叉稽核系統(tǒng)的檢驗，傳統(tǒng)的檢查方法難以揭穿其漏洞，所以必須加以高度警惕。
謹防如下5種非法的商業(yè)承***融資行為
3.無貿易背景開商票
比虛構貿易背景更惡劣的是，部分違法機構在無購銷合同的情況下直接簽發(fā)商票，行為之惡劣，無異于金融詐騙。其中風險zui大的，是那些空殼公司簽發(fā)的沒有任何資產***和貿易背景的商票（由中小金融機構貼現多次搭橋轉貼**）。這類業(yè)務多為中介公司**主導，存在挪用錯配利息和一票多賣等風險。中介公司從銀行套出的，一部分用于彌補一票多賣不能持續(xù)滾動下去的缺口，另一部分挪用填補資本市場或其他投資造成的大額損失，目前已爆發(fā)多起案件。這類業(yè)務十分復雜、牽涉面廣、業(yè)務存量大，一旦出現風險，實際損失很難**，對整個票據市場的信用、信任和聲譽將造成巨大影響。
4.開紙質商票
近年來，央行為了促進票據業(yè)規(guī)范發(fā)展，大力推動電子商票。電子商票不僅可以防止票據的偽造和變造，還可以節(jié)省審查等操作成本，大幅提高票據流轉的效率。但是部分企業(yè)仍然熱衷于開具紙質商票，究其原因，紙質匯票一般的操作流程是企業(yè)到開戶行去購買，然后企業(yè)可以根據自身需要隨便開，到期兌付即可，只要企業(yè)不拒絕承兌，銀行并不了解企業(yè)到底開了多少匯票。這樣，企業(yè)就實現了擴大融資規(guī)模的目的。但是，這種融資行為游離于監(jiān)管之外，風險不言而喻。
謹防如下5種非法的商業(yè)承***融資行為
5.混淆概念的商票
某些商票的出票人和承兌人不一致，故意混淆概念。例如有些所謂的電子銀行承***，出票人為A公司，開戶行為A1銀行，承兌人為B公司，開戶行為B1銀行，讓人誤以為這是B公司代A公司開出的電子銀行承***。其實B公司為某財務公司。嚴格來講，這不是銀行承***，應算作商票。
非法商票花樣繁多，一篇文章難以窮盡，但是無論手段如何，其行為都嚴重擾亂了金融秩序，增加了金融系統(tǒng)風險。當前正處于金融去降杠桿的重要階段，深刻認識并嚴厲打擊這些非法商票，對于**票據行業(yè)的**發(fā)展，對于讓票據行業(yè)支持實體經濟發(fā)展，無疑都具有重要意義。
（文章來源：天下通商貿 網址：http://www.txthp.com/）
